合规既是重要的公司治理方式，也是企业防范法律风险的重要手段。为加快建设法治国企，帮助国有企业应对国内外复杂的经济环境，促进依法合规和高效经营，提高国有企业的经营管理水平，需要建立完善的合规管理体系。“三张清单”作为合规运行的重要抓手，是国家对国有企业进一步深化合规管理提出的更高要求。
一、**和地方主管部门对合规管理体系建设中“三张清单”的要求
2022年2月28日，国资委办公厅印发《翁杰明同志在**企业强化合规管理专题推进会上的讲话》，会议中强调：“就合规管理强化年相关重点工作，归纳起来，就是认真抓好‘五个一’”，即一次排查、一组清单、一个体系、一项机制、一个系统。在“五个一”重点工作中，“一组清单”是重中之重；“一组清单”即“三张清单”，包括风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单。
2023年3月2日，国务院国资委召开**企业深化法治建设加强合规管理工作会议，再次强调要以风险识别清单、岗位合规职责清单、流程管控清单为基础，对合规风险全面梳理、系统分类，细化实化职责清单，将重点岗位合规责任纳入岗位手册，将合规要求和管控措施嵌入关键节点，严把合规审查关口。
近期，各地方国资委陆续发布了合规管理相关办法和要求，进一步落实国务院国资委《关于加强地方国有企业法治建设的指导意见》中关于合规管理体系建设的要求，明确了“三张清单”相关内容的落实要求。2022年4月20日，广东省国资委出台《省属企业“合规管理强化年”行动方案》，其中明确要求加强制度体系建设，根据行业特点，研究制定重点领域专项合规指引，编制岗位合规职责清单，将合规要求落实到岗、明确到人。2022年10月21日，江西省国资委出台《江西省国资委出资监管企业合规管理办法（试行）》，第十二条规定：“企业业务及职能部门是本部门合规管理责任主体，负责日常合规管理相关工作，主要履行以下职责：
（一）建立健全本部门业务合规管理制度和流程，开展合规风险识别评估，编制风险清单和应对预案。
（二）定期梳理重点岗位合规风险，将合规要求纳入岗位职责。”
“三张清单”是当前国有企业合规管理体系建设的重要环节，是重点领域合规风险管控的关键支撑。“三张清单”的第一张是风险识别清单，是合规管理工作的基础，是以风险为导向，对外部法律法规、国家政策、行业标准等相关规定以及企业内部的规章制度进行系统梳理，汇总违反合规义务的条款责任，确定合规风险点，把这些风险点按照风险影响等级、风险发生概率和风险探测水平排列出来。第二张岗位合规职责清单，是以岗位为根本，结合业务部门、合规管理部门、内部审计和纪检监察部门“三道防线”